BBV-overzichten

Financiële afwijkingen

Algemene uitkering € 4.035.000 (V) (I/S)
De effecten van de meicirculaire en de septembercirculaire verwerken wij in deze afwijkingenrapportage. Het effect van deze circulaires is een hogere algemene uitkering van € 4.035.000. Voor een verdere toelichting daarop wordt verwezen naar de raadsinformatiebrief over de meicirculaire 2025 en de bijlage bij de financiële prognose 2025.

Belastingen € 1.004.000) (V) (I/S)
Op basis van de 1e en 2e voortgangsrapportage van BghU worden de te verwachten belastingopbrengsten naar boven bijgesteld. De stijging van de opbrengsten is hoofdzakelijk het gevolg van extra inkomsten over oude jaren die tevens tot gevolg hebben dat de te verwachten opbrengsten over het lopende jaar naar boven bijgesteld moeten worden.

Financiële afwijkingen

Overhead € 46.000 (V) (I/S)
HR21 € 64.000 (N) (I)
Er wordt van het volledige implementatiebudget van HR21 gebruikt gemaakt. Dit is een budgetneutrale mutatie tussen programma 10 - overige baten en laten en programma overhead.
Overhead Zuid-Oost Utrecht (ZOU) € 200.000 (V) (S)
Vanuit het samenwerkingsverband ZOU ontvang de gemeente een bijdrage voor deze extra organisatiekosten. Dit is een budgetneutrale mutatie tussen programma 10 - overige baten en laten en programma overhead.
Versterken Financiële functie € 87.000 (V) (I)
Om het tweede deel van het project "versterken financiële functie" uit 2022 uitvoering te geven en financieren, worden de personeelslasten van team Financiën ingezet. Dit is een budgetneutrale mutatie tussen 'programma 10 - overige baten en lasten' en programma overhead.
Personeelslasten bedrijfsvoering € 349.000 (N) (I)
Vanwege hoge werkdruk, en anderzijds langdurig ziekteverzuim en lastig vervulbare vacatures onder andere binnen het team Juridische Zaken vindt er extra inhuur plaats. Dit was in de Financiële prognose als PM post opgenomen.
Verzekeringen € 175.000 (V) (I)
In de begroting 2026 is het budget voor verzekeringen structureel verlaagd. Ook voor 2025 kan deze post bijgesteld worden. Aangezien dit reeds verwerkt is in de begroting 2026, is de aanpassing in 2025 incidenteel.

In 2025 wordt geen claim meer verwacht op het beschikbare budget voor onvoorzien en daarom valt dit budget volledig vrij ten gunste van het resultaat.

Mutaties reserves

Afrekening Spuk Oekraïne € 2.055.000 (N) (I)
De specifieke uitkeringen die de gemeente heeft ontvangen voor de opvang van Oekraïners zijn voor de jaren 2022, 2023 en 2024 definitief vastgesteld door het Ministerie van Asiel en Migratie. Dit betekent dat de middelen die nog onderdeel zijn van de balans vrij moeten vallen ten gunste van het resultaat. Voorgesteld wordt om de vrijvallende middelen toe te voegen aan de  vorig jaar gevormde reserve nieuwkomers. Dit is een voordeel bij programma 2, maar een last (storting) bij de reservemutaties en hierdoor per saldo neutraal.
Onderwijshuisvesting € 762.000 (V) (I)
In de jaarrekening is besloten om de voorziening onderwijshuisvesting te wijzigen in een reserve onderwijshuisvesting.  Dit leidt tot een verlaging van het budget met €  1.009.000.  Daarnaast wordt in deze rapportage het budget verhoogd met de geraamde kosten voor tijdelijke huisvesting van € 1.770.000. Per saldo een onttrekking uit de reserve onderwijshuisvesting van € 762.000. De mutaties  in programma 6 worden verrekend met de onttrekking uit de reserve en hierdoor per saldo neutraal.
Flex woningen Bijenlaan € 93.000 (N) (I)
Er is een subsidie toegekend door het Rijk van € 93.000. Conform eerdere  besluitvorming  door uw raad wordt dit bedrag toegevoegd aan de reserve vereveningsfonds sociale woningbouw. Dit is een voordeel bij programma 4, maar een last (storting) bij de reservemutaties en hierdoor per saldo neutraal.

Mutaties voorzieningen

Voorziening wachtgelden
Van de wachtgeldregeling is minder gebruik gemaakt door voormalige wethouders. Er valt een bedrag van € 50.000 vrij uit de voorziening wachtgelden.  

Egalisatievoorziening afvalstoffen
Bij het opmaken van begroting 2026 bleek dat de primitief geraamde onttrekking uit de voorziening tariefsegalisatie afvalinzameling in 2025 verlaagd moet worden tot € 100.000.  De oorspronkelijke onttrekking was afgerond € 600.000 en die is in de eerste bestuursrapportage 2025 verlaagd tot € 390.000. In deze afwijkingenrapportage vindt de bijstelling van budget en verlaging van de onttrekking uit de voorziening plaats tot € 100.000. Dit is een budgetneutrale mutatie voor de exploitatie. Hiermee sluiten we aan op het gehanteerde uitgangspunt in de begroting 2026.